报税?需要报哪些税?
  • 作者:超级管理员
  • 发表时间:2021-12-26 16:00:22

公司完成税务报到后,就需要在每个纳税周期向税务机关申报缴纳税款,即使没有收入也要进行零申报。

如果公司没有按时报税缴纳税款,主管税务机关可以按规定对企业进行处罚。

1、纳税周期

小规模纳税人按季度报税:以1个季度为1个纳税期(即1月、4月、7月、10月),并自期满之日起15日内申报上一季度的税款。(个人工资所得 按月申报)

一般纳税人按月报税:每月的1-15号申报上个月的税,遇到国家法定节假日,可以顺延。具体情况请关注并查询当地税务主管机关的网站公告。

2、零申报

小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报,即为零申报。

小规模纳税人和一般纳税人


般刚成立的公司都注册的是小规模纳税人,当业务做到一定规模的时候,可以申请成为一般纳税人。

小规模纳税人、一般纳税人既可以开普票,也可以开专票,专票的好处在于可以用进项抵掉一部分税。

当企业越做越大,销售额越多的时候,就应该尽早的申请成为一般纳税人。

小规模公司

按月申报:个人所得税

季度申报:增值税、增值税附加税、企业所得税、财务报表、消费税(只针对奢侈品、酒类、珠宝类)、文化事业建设税(只针对广告、娱乐类)

年度申报:企业所得税汇算清缴、财务报表、工商年报

一般纳税人公司

按月申报:个人所得税、增值税、增值税附加税、文化事业建设税(只针对广告、娱乐类)

季度申报:企业所得税、消费税(只针对奢侈品、酒类、珠宝类)

年度申报:企业所得税汇算清缴、财务报表、工商年报

并且要做进销项发票的认证,税负率的核算,税务风险评估及补救措施。


 具体的税收种类:


目前企业要缴纳的税共有5类17种:

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1、增值税

增值税,顾名思义就是要对增值额进行征税,也就是对买卖价格之间的差价进行收税,这样可以更好地除去重复收税的问题,在一定程度上减少了企业的税负。

增值税是财政收入的第一大税收来源。

需要注意的是:增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人的增值税是以全部业务收入为基数来算的,只有一般纳税人是以增值额为基数计算的。

计算公式:

一般纳税人:增值税=(销项-进项)×相应税率

小规模纳税人:增值税=销项×3%

增值附加税12%(城建税7%,教育费征3%,地方教育费征2%),根据所交增值税额的12%

【举例】:

某生产企业为增值税一般纳税人,适用16%的税率。该企业以90万的价格进了一批货,加工后以100万的价格卖了出去。那么该企业所需要缴纳的增值税为:(100-90)×16%=1.6万。

而如果该企业是小规模纳税人,则需要缴纳的增值税为100×3%=3万。

这时候一般纳税人就比小规模纳税人少缴一些税。

2、企业所得税:

除了增值税外,企业如果有盈利,还要缴纳企业所得税。

计算公式为:企业所得税=利润总额*适用税率-减免税额-抵免税额

3、个人所得税

个人所得税是向个人征收的,企业需要进行代扣代缴。一提到个人所得税,几乎所有人都会想到工资超过5000元后应缴纳个人所得税,但是个人所得税的征税范围比这要宽泛的多,“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。

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